Ce qu'il faut savoir avant de déclarer ses revenus en 2026

La campagne de déclaration des revenus 2025 est ouverte depuis le 9 avril 2026. Les dates limites varient selon votre département. Si vous avez investi en Girardin industriel, en SCPI ou via une plateforme de financement participatif (PSFP), ce guide détaille les démarches à suivre : calendrier, cases à remplir et documents à préparer.

Calendrier de la déclaration des revenus 2025 : dates limites par département

Les déclarations papier s'adressent aux contribuables sans accès à internet ou dans l'impossibilité d'effectuer leur démarche en ligne.

Votre avis d'impôt 2026, basé sur votre déclaration des revenus 2025, vous sera adressé entre le 24 juillet et le 31 juillet 2026 et jusqu'à fin août pour les déclarations papier.

Suis-je concerné(e) par la déclaration automatique ?

Depuis 2020, certains contribuables peuvent bénéficier de la déclaration automatique. Si vous êtes éligible, vous recevrez un courriel ou un courrier vous informant que votre déclaration pré-remplie est disponible dans votre espace particulier sur impots.gouv.fr.

Si toutes les informations sont correctes et complètes, aucune action n'est requise de votre part. En cas de changement de situation (adresse, situation familiale, revenus ou charges), vous devrez compléter ou corriger votre déclaration comme d'habitude.

Pourquoi dois-je déclarer mes revenus malgré le prélèvement à la source ?

Le prélèvement à la source collecte l'impôt en temps réel, mais il ne dispense pas de la déclaration annuelle. Cette dernière permet de :

• calculer l’impôt réellement dû ou à rembourser,
• bénéficier des réductions et crédits d’impôt auxquels vous avez droit,
• mettre à jour son taux de prélèvement à la source à partir de septembre 2026.

La déclaration annuelle est particulièrement importante pour les contribuables ayant perçu des dividendes, des coupons ou des plus-values, ou ayant souscrit à un investissement Girardin ouvrant droit à une réduction d'impôt.

Si vous bénéficiez de certains crédits ou réductions d'impôt (emploi à domicile, garde d'enfants, dons, etc.), vous avez probablement reçu une avance de 60 % en janvier 2026. Le solde restant vous sera versé à l'été 2026, après traitement de votre déclaration.

Si vous avez cessé certaines de ces dépenses en 2025, l'avance perçue en janvier 2026 sera régularisée lors de la liquidation de votre impôt à l'été 2026.

Comment déclarer son investissement en Girardin industriel en 2026 ?

Le Girardin industriel permet à des particuliers de financer du matériel productif pour des entreprises ultramarines. L'État accorde en retour une réduction d'impôt ponctuelle, valable uniquement sur les revenus de l'année de souscription. La déclaration annuelle est donc centrale pour ce dispositif.

Si vous avez investi dans un Girardin industriel en 2025, vous devrez compléter votre déclaration principale (formulaire 2042) avec le formulaire annexe 2042 IOM (Investissements Outre-Mer, cerfa n° 14220), dédié spécifiquement aux investissements relevant des articles 199 undecies A, B et C du CGI. Ce formulaire n'est pas activé par défaut en ligne : il faut le sélectionner manuellement dans votre espace Finances publiques.

Les cases à renseigner varient selon le type d'investissement :

• Case HKS : pour les investissements en Girardin de plein droit (taux de rétrocession de 56 %).
• Case HKT : pour les investissements en Girardin avec agrément (taux de rétrocession de 66 %).
• Report des années antérieures : si votre réduction dépasse votre impôt dû, le solde est reportable sur les cinq années suivantes via les cases dédiées au report dans le même formulaire.

Le montant exact à reporter dans ces cases figure sur l'attestation fiscale transmise par votre opérateur. C'est ce document qui fait foi, conservez-le en cas de contrôle fiscal.

Calendrier de réception des attestations Girardin 2025

• Janvier 2026 : réception de l'avance de 60 % des réductions ou crédits d'impôt, si applicable.
• Avril - juin 2026 : déclaration de vos revenus 2025, incluant les investissements réalisés.
• À partir du 29 avril : envoi par e-mail de votre attestation d'investissement, à joindre à votre déclaration de revenus.
• Été 2026 : versement du solde des réductions ou crédits d'impôt, après traitement de votre déclaration.
  
  

Comment déclarer ses revenus réalisés sur une plateforme de financement participatif (PSFP) ?

Les investissements réalisés auprès de Prestataires de Services de Financement Participatif (PSFP) sont à mentionner lors de la déclaration des revenus. Les plateformes mettent un Imprimé Fiscal Unique (IFU) à disposition des investisseurs, qui reprend les coupons perçus, les éventuelles retenues à la source et l'ensemble des lignes de valeurs mobilières. Ces informations sont en principe préremplies dans votre déclaration en ligne. Vérifiez les montants avant de valider.

Sur le formulaire 2042, les cases concernées sont les suivantes :

• Case 2TR : pour les intérêts et produits assimilés soumis au PFU (Prélèvement Forfaitaire Unique), porté à 31,4 % depuis le 1er janvier 2026.
• Case 2OP : si vous optez pour l'imposition au barème progressif plutôt qu'au PFU. Attention, cette option est globale : elle s'applique à l'ensemble de vos revenus financiers de l'année.
• Cases 3VG / 3VH : pour les plus-values ou moins-values de cession de valeurs mobilières, le cas échéant.

L'ensemble de ces informations figurent sur l'IFU. Il suffit de les reporter fidèlement sur votre déclaration.

Comment déclarer son investissement en SCPI en 2026 ?

Les investissements dans les Sociétés Civiles de Placement Immobilier (SCPI) doivent être mentionnés lors de la déclaration des revenus. Votre opérateur met un Imprimé Fiscal Unique (IFU) à disposition, qui détaille l'ensemble des revenus à déclarer. Plusieurs types de revenus peuvent être concernés.

Les revenus fonciers sont à reporter via le formulaire 2044 (régime réel) ou directement en case 4BE du formulaire 2042 (régime micro-foncier). Les revenus financiers (intérêts de comptes courants d'associés, etc.) figurent en case 2TR. Si votre SCPI a investi à l'étranger, des revenus étrangers peuvent apparaître dans votre IFU : leur déclaration implique le formulaire 2047, avec des modalités qui varient selon les conventions fiscales applicables.

En cas de cession de parts, une plus-value immobilière peut être générée. L'impôt correspondant est prélevé directement par le notaire lors de la vente, mais le montant doit néanmoins être reporté en case 3VZ de votre déclaration, ce qui influe sur votre revenu fiscal de référence.

L'IFU transmis par votre opérateur vous indique les montants à reporter pour chaque situation. En cas de doute, rapprochez-vous de votre conseiller fiscal ou de nos équipes.

Qu’en est-il de la fiscalité des pertes ?

Un projet en difficulté n'efface pas tout recours sur le plan fiscal. Les pertes constatées peuvent, selon leur nature et les conditions de leur réalisation, ouvrir droit à des mécanismes d'imputation sur vos revenus imposables. Pour comprendre comment ces règles s'appliquent à votre situation, consultez notre article dédié.

Pour toute question sur votre déclaration, nos équipes restent disponibles via votre espace investisseur.